Стать самозанятым – это значит законно работать на себя и уплачивать налоги. Самостоятельно рассчитывать их не нужно, это сделает ИФНС. Так налоговая инспекция будет уверена в вашей законопослушности.
Мы подготовили для вас пошаговое руководство по оформлению статуса самозанятого и рассказали об особенностях этого налогового режима.
Это приложение поможет вам регистрировать доходы и оплачивать налоги, а также получать уведомления от налоговой службы. Вы можете скачать его в магазинах Google Play и App Store.
Установите приложение
Зарегистрируйтесь
Подтвердите личность
Это можно сделать разными способами: через личный кабинет на сайте ФНС, приложение «Мой налог», портал Госуслуг или уполномоченные банки.
Для регистрации через приложение нужно указать номер телефона и сфотографировать паспорт. Система распознает вас и проверит, совпадает ли селфи с фотографией в паспорте. Иногда система распознавания работает некорректно, в этом случае лучше попробовать зарегистрироваться через сайт.
Также можно войти в приложение «Мой налог» через учётную запись на Госуслугах. Тогда регистрация пройдёт автоматически, без необходимости фотографировать паспорт или делать селфи.
После того как вы подадите документы, налоговая служба уведомит вас об успешной регистрации. Это может произойти сразу или в течение шести дней.
В день поступления денежных средств зафиксируйте это в приложении или на сайте.
Для каждой указанной суммы система автоматически сформирует чек и отправит его в налоговую службу.
В расчёт берутся только те доходы, которые вы получаете от продажи товаров или услуг. Это означает, что учитываются только деньги, заработанные вами за вашу работу. Согласно статье 6 Федерального закона № 422-ФЗ, в понятие доходов от реализации не входят и не будут учитываться деньги:
Если ваши доходы поступают от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, ставка налога составит 6%, а если от физических лиц — 4%. Вы можете увидеть сумму налога в режиме реального времени в приложении или на сайте. Итоговая сумма к уплате будет сформирована в начале следующего месяца.
Уплату налога необходимо произвести до 28-го числа каждого месяца. Уведомление с указанием суммы к уплате придёт вам от налоговой службы до 12-го числа месяца, следующего за отчётным.
Чтобы избежать просрочек, настройте в мобильном приложении автоматическую уплату налогов.
Все самозанятые могут получить налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Он будет расходоваться постепенно: вы будете платить не 4%, а 3% с доходов физических лиц и 4% вместо 6% — с доходов юридических лиц. Эта информация также доступна в приложении. Вам не потребуется подавать декларацию, уплачивать НДФЛ, страховые взносы и медицинские взносы.
Рассмотрим на примере: допустим, за месяц вы заработали от индивидуального предпринимателя 50 000 рублей. При обычных условиях вам нужно было бы заплатить налог в размере 6%, что составляет 3000 рублей. Благодаря налоговому вычету налоговая ставка снижается до 4%. Вы платите уже не 3000, а 2000 рублей, и размер вычета составляет 1000 рублей.
Важно помнить, что налоговый вычет будет начисляться до тех пор, пока его сумма не достигнет 10 000 рублей. После этого вы будете оплачивать налоги по стандартным ставкам в 4 или 6%.
Самозанятые могут принимать платежи в упрощенном режиме. Им не нужно открывать отдельный банковский счёт для получения платежей. Вот как правильно оформить оплату:
Если вы получите оплату, но не сформируете чек, то Федеральная налоговая служба может оштрафовать вас. Размер штрафа составит 20% от неуказанной суммы. Если вы совершите ту же ошибку в течение полугода, то штраф будет равен сумме платежа.
Если вы решили больше не быть самозанятым, то в любой момент можете сняться с учёта. Для этого нужно воспользоваться приложением или сайтом налоговой службы и нажать кнопку снятия с учёта, указав причину. После подачи заявки о снятии с учёта статус самозанятого теряется в день её подачи. За доходы, полученные после отказа от самозанятости, платить налог на профессиональный доход не нужно.
Отказаться от статуса самозанятого можно в любое время — достаточно нажать кнопку отказа в приложении «Мой налог» или в его веб-версии.
Чтобы снова стать самозанятым, нужно будет зарегистрироваться ещё раз. Это можно делать многократно, если вы соответствуете критериям налога на профессиональный доход и не имеете задолженностей перед налоговой службой.
Самозанятый человек платит налоги каждый месяц. Ставка составляет 4% на доход от физических лиц, а на доход от ИП и ООО — 6%.
У самозанятых людей нет обязательных взносов. Они считаются застрахованными в системе обязательного медицинского страхования, поэтому отдельно платить взносы не нужно.
Вести налоговый учёт самозанятым не требуется. Нужно только вносить свои доходы в приложение «Мой налог» или в личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы.
Касса самозанятым не нужна — это положение зафиксировано в пункте 2.2 статьи 2 закона № 54-ФЗ. Достаточно формировать чеки в приложении «Мой налог», а затем выдавать их в бумажном или электронном виде.
